알바 세금 계산방법 아르바이트, 일용직, 프리랜서 3.3% 환급 방법

안녕하세요. 하루 3분, 인생을 바꾸는 3분 재테크입니다. 20대가 되어 처음 아르바이트를 시작하는 분들이 많으실 텐데요. 아르바이트를 하면서 세금과 4대 사회보장제도 적용 여부를 잘 몰라서 권리를 제대로 보장받지 못하는 경우가 종종 발생합니다.

 

저도 20대 초반에는 세금에 대해 잘 몰라서 알바 세금 환급을 받을 생각조차 하지 못했던 것 같습니다. 최근에야 기한 후 신고를 하면서 미리 알바 세금 환급에 대해 공부했으면 더 빨리 환급받을 수 있었을 텐데 하는 아쉬움이 있었습니다.

 

저 같은 경우는 다행히 종합소득세 환급 대상이었지만, 만약 세금이 체납될 경우 가산세로 인해 큰 세금 부담을 안게 될 수 있으므로 아르바이트를 하더라도 반드시 세금에 대해 공부할 필요가 있습니다. 오늘은 알바 4대 사회보장제도 적용 여부와 세금 계산 및 환급 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

4대보험이란?

이는 국민연금, 고용, 건보, 산재를 포함하는 사회보장제도입니다. 직장인이라면 기본적으로 의무 가입하게됩니다. 아르바이트생 역시 근로계약을 맺은 경우 해당 사회보장제도에 가입해야 합니다. 다만, 단시간 근로자와 초단시간 근로자는 예외가 적용됩니다.

 

단시간 근로자와 초단시간 근로자의 사회보장제도 가입 기준은 다음과 같습니다.

 

- 단시간 근로자: 주 소정근로시간이 40시간 미만인 근로자.

고용과 산재는 의무가입 대상이지만, 국민연금과 건보는 의무가입이 아닙니다.

 

- 초단시간 근로자: 주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자.

산재만 의무가입 대상이며, 국민연금, 고용, 건보는 의무가입 대상이 아닙니다. 단, 3개월 이상 근무 시 의무가입 대상이 됩니다.

 

📌아르바이트 세금 계산

1) 일용근로자

동네 식당이나 카페에서 3개월 미만 일하는 아르바이트는 대부분 일용근로소득으로 분류됩니다. 일용근로소득은 주로 택배 상하차, 건설 현장 등에서 일당을 받는 아르바이트를 의미합니다. 일용근로자는 1개월 이상 근로하면서 월 60시간 이상 근무해야 4대보험에 가입할 수 있습니다.

 

하지만 대부분의 일용근로자는 근무 시간이 짧아 사회보장제도 가입 대상이 되지 않는 경우가 많습니다. 따라서 일용근로자는 하루 10만 원까지는 비과세로 세금을 내지 않고 급여 전액을 받게 됩니다. 하루 일당이 10만 원을 초과하더라도 분리과세로 인해 세금 부담이 크지 않습니다. 이러한 일용근로자는 낸 세금이 없기 때문에 5월에 종합소득세 신고를 할 필요도 없습니다. 

 

 

2) 프랜차이즈 아르바이트(알바)

대형 프랜차이즈에서 일하는 알바생은 기본적으로 사회보장제도에 가입하고, 근로소득세를 원천징수합니다. 이는 사업주가 세금을 미리 납부하고, 알바생의 급여에서 해당 세금을 공제하는 방식입니다. 월급이 106만 원 이상인 경우, 나이, 급여, 부양가족에 따라 원천징수됩니다. 이 경우, 다음 해 1월에 연말정산을 통해 세금을 환급받을 수 있습니다. 만약 1월 연말정산 시기를 놓쳤다면, 5월 종합소득세 신고로 대체할 수 있습니다. 이렇게 프랜차이즈 알바의 세금 처리 방법에 대해 알아보았습니다.

 

 

3) 프리랜서

일반적으로 일용직이나 프랜차이즈 알바가 아닌 경우, 프리랜서로 분류됩니다. 프리랜서의 소득은 3.3%가 원천징수되며, 4대보험 가입은 의무가 아닙니다. 예를 들어, 월 소득이 100만원인 경우, 소득세로 3만 3000원이 공제됩니다. 아르바이트 세금 3.3% 중 3%는 사업소득세, 나머지 0.3%는 지방주민세입니다. 3.3%의 세금은 다음해 5월에 종합소득세 신고를 통해 환급받을 수 있습니다. 종합소득세 신고 후, 6월에 세금 환급을 받고, 지방세는 7월에 환급받게 됩니다. 단, 정기신고가 아닌 기한 후 신고의 경우, 환급까지 한 달 이상의 시간이 더 소요될 수 있습니다. 

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이상으로 알바의 사회보장제도 가입 여부와 세금 계산 방법에 대해 알아보았습니다. 사회보장제도 가입과 세금 납부를 통해 대한민국 근로자로서의 권리와 의무를 모두 누리시기 바랍니다.

 

 

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