배당소득세 분리과세란? 주주환원 촉진세제(밸류업) 기업 리스트

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2024년 세법 개정안에는 주주들을 위한 새로운 세제 혜택인 ‘주주환원 촉진세제(밸류업)’가 포함되었습니다. 이는 기업들이 배당을 늘리도록 장려하면서 주주들에게는 배당소득세 분리과세 혜택을 주는 제도입니다. 주식 투자자라면 반드시 알아두어야 할 중요한 정보입니다. 

 

배당소득세 분리과세란?

배당소득세 분리과세는 주주가 배당을 받을 때, 해당 배당소득에 대해 분리된 세율로 세금을 납부하는 제도를 의미합니다. 2024년 도입된 주주환원 촉진세제는 이 분리과세 혜택을 포함하여, 기업들이 주주들에게 더 많은 배당을 지급하도록 유도하는 세제입니다. 이 제도의 핵심은 기업이 주주환원에 적극적으로 나설 경우, 법인세 감면 혜택을 받고, 주주들은 배당소득에 대해 낮은 세율을 적용받을 수 있다는 것입니다.

 

코스피 vs S&P500

한국 증시는 오랫동안 ‘코리아 디스카운트’ 문제로 인해 저평가되어 왔습니다. 저 또한 국내 주식 투자를 기피하게 된 주요 이유 중 하나였는데요. 정부는 이 문제를 해소하고자 주주환원 문화를 확산시키기 위해 주주환원 촉진세제를 도입했습니다. 이로 인해 주주들은 더 많은 배당을 받고, 기업들은 법인세 부담을 줄일 수 있는 상생 구조가 만들어질 것으로 기대됩니다.

 

 

📌세법개정 세부 내용

주주환원 촉진세제의 혜택을 받기 위해서는 몇 가지 조건을 충족해야 합니다. 먼저, ‘주주환원 우수기업’으로 인정받아야 합니다. 이는 코스피 또는 코스닥 상장기업 중에서 기업가치 제고 계획을 공시하고, 직전 3년 평균 대비 주주환원 증가금액이 5%를 초과한 기업을 대상으로 합니다. 이러한 기업들은 주주환원금액의 5% 초과분에 대해 법인세 5% 세액공제를 받을 수 있으며, 세액공제 한도는 총 주주환원금액의 1%로 설정되어 있습니다.

 

또한, 이러한 법인세 혜택을 받은 기업의 개인 주주들은 배당소득세를 저율로 적용받습니다. 기존 배당소득세율은 금융소득이 연간 2000만 원을 넘지 않을 경우 14%였지만, 이제는 9%로 낮아지게 됩니다. 금융소득종합과세 대상자의 경우에도 배당소득세율이 25%로 완화됩니다. 예를 들어, 한 개인 주주가 1200만 원의 배당을 받았다면, 이 중 360만 원은 9%의 낮은 세율로 과세되고, 나머지 840만 원은 기존 14% 세율이 적용됩니다. 이렇게 총 세금이 150만 원이 되어 기존(168만원)보다 부담이 줄어들게 됩니다.

 

이 제도는 과거 박근혜 정부 시절 도입되었던 ‘배당소득증대세제’와 유사하지만, 이번에는 기업과 주주 모두에게 혜택이 돌아가는 구조로 설계되었습니다. 기업들은 결산배당뿐만 아니라 중간배당, 분기배당 등 다양한 방식으로 배당을 확대할 수 있습니다. 또한, 기업들은 ‘기업가치 제고 계획’을 공시해야 하므로, 주주들에게 주주환원 의지를 명확히 전달할 수 있습니다.

 

📌주주환원 우수기업 리스트

주주환원 촉진세제의 혜택을 받을 가능성이 높은 대표적인 기업들로는 현대차, 기아, 삼성물산 등이 있습니다. 배당을 잘 주는 업종에는 금융, 통신, 필수소비재, 호텔, 레저 등이 있으며, 더 나아가 자동차, 화장품 업종에서도 주주환원에 적극적으로 나설 가능성이 있습니다. 물론, 주주환원우수기업에 투자한다고 해서 무조건적인 수익을 기대할 수는 없습니다. 기업의 재무상황, 경영전략 등을 종합적으로 고려한 후 투자 결정을 내리는 것이 현명합니다.

 

그러나 이번 제도는 주주들에게 배당 투자에 대한 매력을 높여주고, 한국 증시의 저평가 문제를 해결하는 데 기여할 수 있는 긍정적인 변화로 평가받고 있습니다. 저도 배당 투자를 선호하는 투자자로서, 이번 주주환원 촉진세제가 국내 주식 시장에 긍정적인 영향을 미치길 기대하고 있습니다. 솔직히 그동안은 미국 주식에 더 큰 관심을 가졌지만, 이번 제도를 통해 국내 배당주에도 다시 눈길이 가게 될 것 같습니다. 이를 통해 주식시장에 더 많은 투자자들이 모이고, 한국 증시의 저평가 문제도 점차 해소될 수 있기를 바랍니다. 

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배당소득세 분리과세와 주주환원 촉진세제는 주식 투자자들에게 중요한 변화를 가져올 것입니다. 이 제도는 기업들이 더 많은 배당을 지급하도록 유도하고, 주주들에게는 세금 혜택을 주는 방향으로 설계되었습니다. 주주환원우수기업 리스트를 참고하여 투자 전략을 수립하는 것도 하나의 방법이 될 수 있습니다. 앞으로도 이러한 변화가 한국 주식시장에 긍정적인 영향을 미칠지 주의 깊게 지켜보는 것이 필요합니다.

 

 

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※투자는 위험을 수반하며, 이로 인한 손실에 대한 책임은 투자자 본인에게 있습니다. 신중한 판단과 결과에 대한 준비를 잊지 마시기 바랍니다.