IRP 연금저축펀드 과세이연, 세액공제

IRP 연금저축펀드 과세이연, 세액공제

 

안녕하세요. 하루 3분, 인생을 바꾸는 3분 재테크입니다.

 

오늘은 IRP, 연금저축 가입을 고민하는 분들께 도움이 될만한 내용입니다.

 

IRP, 연금저축펀드 과세이연과 세액공제 효과가 일반계좌대비 얼마나 이득인지 계산을 통해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

연금저축펀드 세액공제

2023년 귀속 연말정산부터는 연금저축펀드, IRP를 합쳐 최대 900만원까지 투자해 최대 148.5만원(총급여액 5,500만원 이하 기준)까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

이중에서 연금저축은 600만원까지만 투자할 수 있습니다.

 

IRP, 연금저축펀드 세액공제율은 총급여액 5,500만원이하 (종합소득금액 4,500만원 이하)일 경우 15%를 적용합니다. (지방세 포함 16.5%)

 

총급여액 5,500만원이 초과(종합소득금액 4,500만원 초과)는 12%의 공제율입니다. (지방세 포함 13.2%)

 

저도 이번에 부모님 연말정산때 연금저축펀드 세액공제를 통해 80만원대 정도 나오던 세액을 20만원대까지 줄일 수 있었습니다.

 

이처럼 연말정산 때 세금을 냈던 분들이라면 연금저축을 통해 절세 혜택을 볼수 있습니다.

 

 

 

 

IRP 퇴직연금 과세이연

또한 연금저축, IRP는 과세이연의 장점이 있습니다.

 

과세이연은 세금을 낼 시기를 뒤로 미뤄준다는 의미입니다.

 

원래 해외주식 ETF는 이익이 발생할 때 15.4%의 배당소득세를 납부하는데 IRP, 연금저축으로 운용하게되면 연금을 수령할 때 3~5%의 세율로 만 55세 이후에 납부하게 됩니다.

 

 

 

 

과세이연 과연 이득일까?

하지만 연금저축의 경우 수령하는 연금액 전체에 대해 세금을 부과하기 때문에 과세이연이 이득일까 하는 의문이 들 수 있습니다.

 

연금저축 과세이연은 과연 이득일지 계산해 보도록 하겠습니다.

매해 400만원을 16년간 납입해 연금저축펀드로 투자했다고 가정하겠습니다.

매해 2% 수익을 냈다면 세전기준 97,189,479원이 됩니다.

만약 일반계좌에서 수익이 났다면 배당소득세15.4%가 붙기때문에 -2,925,632원이 줄어들어 94,263,847원이 됩니다.

반면 연금저축은 세액공제 혜택이 있어 400만원 × 16.5% × 16년 = 1056만원의 세제혜택을 받습니다.

이후 과세이연으로 연금소득세 5.5%를 납부했다면 -5,345,421원이 발생합니다.

결과적으로 연금저축을 하게되면 10,560,000원(세액공제) - 5,345,421원(과세이연) + 2,925,632원(배당소득세X) = 8,140,210원 이득이 생기는 셈입니다.

 

 

 

하지만 수익률이 일정수준 높아진다면 세액공제로 받는 혜택보다 과세이연 시 납부하는 세액이 더 많아집니다.

 

연 수익률이 8.5%가 넘어갈때는 오히려 납부세액이 많아지는 결과를 확인할 수 있었습니다.

 

그래도 세금이 늘어난만큼 수익이 많아져서 결과적으로는 이득이 큽니다.

 

단 국내주식만 투자할 경우 차익에 대해 배당소득세를 납부하지 않으므로, 국내주식만으로 높은 수익률을 낼 수 있다면 연금저축 선택할 필요는 없어보입니다.

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이상 IRP, 연금저축펀드 세액공제와 과세이연을 정리 및 계산을 해보았습니다.

 

한번 운용을 하게되면 장기 투자를 하게되는 특성상 IRP, 연금저축펀드 가입 시에는 충분한 숙지 후 계좌를 개설하시기 바랍니다. 

 

 

 

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※본 글은 필자가 경제 공부한 내용을 정리한것으로, 상품 추천글이 아닙니다. 상품 가입 및 보유에대한 선택은 전적으로 본인에게 있으니 현명한 판단하시길 바랍니다.