연말정산 교육비 세액공제 납입증명서 공제한도는?

연말정산 교육비 세액공제 납입증명서 공제한도는?

 

안녕하세요. 하루 3분, 인생을 바꾸는 3분 재테크입니다.

 

자녀가 있는 가정이라면 다들 교육비 지출 때문에 걱정이 이만저만이 아닐텐데요.

 

오늘은 부담스러운 교육비를 연말정산 공제로 부담을 완화할 수 있는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

연말정산 교육비 세액공제

 

연말정산 교육비 공제한도

연말정산 교육비 세액공제란 근로자 본인과 기본공제 대상인(배우자, 자녀 등)을 위해 교육비를 지급했다면 해당 금액의 15%까지 공제를 받을 수 있는 절세혜택입니다.

 

이때 부모와 같은 직계존속은 세액공제 대상이 아닙니다.

 

 

하지만 모든 교육비가 공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다.

 

대표적으로 사교육비는 연말정산 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

 

위의 항목들을 찬찬히 읽어보아서 내가 지출한 교육비도 세액공제 대상일지 확인해 보는 것이 중요하겠습니다.

 

이러한 교육비 공제는 크게 3가지 케이스로 나뉩니다.

 

 

1) 근로자 본인

첫째, 근로자 본인의 경우 연말정산 교육비 공제한도 없이 전액 세액공제받을 수 있습니다.

 

대학·대학원, 직업능력개발훈련시설, 학자금 대출 등 공제를 받을 수 있습니다.

 

이때 학자금 대출은 자녀의 학자금을 대신 상환하는것은 공제 대상에 포함되지 않습니다.

 

 

 

2) 기본공제대상자인

두번째 연말정산 교육비 공제한도는 '기본공제대상자인'을 대상으로 알아보도록 하겠습니다.

 

직계존속을 제외한 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자, 위탁아동은 연말정산 교육비 세액공제 대상입니다.

 

원래는 기본공제를 적용할 때엔 나이제한이 있지만 연말정산 교육비 세액공제는 소득요건만 적용이 된다는 특징이 있습니다.

 

그렇기 때문에 기본공제는 미성년 자녀를 대상으로 하지만, 소득이 없는 대학생 역시 공제를 받을 수 있게되는 것입니다.

 

 

세액공제는 연령별로 또다시 세분화됩니다.

 

취학 전 아동은 1명당 300만원 한도로 연말정산 교육비 세액공제를 받습니다.

 

유치원, 어린이집, 학원, 체육기관의 수업료, 입학금, 수강료, 급식비, 교재에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

 

초·중·고등학생도 1명당 최대 300만원 한도로 공제받게됩니다.

 

수업료, 입학금, 교복구입비(1인당 50만원한도), 체험학습비(1인당 연30만원한도)등이 공제대상입니다.

 

대학생은 1명당 최대 연 900만원 공제를 받습니다.

 

수업료와 입학금 등이 공제대상이며 대학원생은 해당 혜택을 받을 수 없습니다.

 

 

 

3) 장애인 특수교육

마지막 연말정산 교육비 공제한도는 '장애인 특수교육'과 관련된 내용입니다.

 

재활시설, 장애인 사회복지시설에 다닐경우 해당 지출은 전액공제 대상입니다.

 

단 장애아동 발달재활 서비스는 아동을 대상으로하므로 18세 미만의 자녀일 경우에만 공제혜택을 받습니다.

 

 

 

연말정산 교육비 납입증명서

교육비 세액공제를 받으려면 '연말정산 교육비 납입증명서'를 통해 교육비를 지출했음을 증명해야합니다.

 

그렇다면 꼭 근로자가 기관별로 지출이 있을때마다 납입증명서를 받아야할까요?

 

그렇지 않습니다. 국세청에서는 사업자에게 교육비 세액공제 증명자료를 제출할 것을 요구하기 때문에 근로자는 1월 20일에는 연말정산 간소화 서비스를 통해 연말정산 교육비 납입증명서를 확인할 수 있습니다.

 

만일 혹시라도 교육비 지출이 있었지만 사업자 측에서 자료를 제출하지 않았다면, 해당 지출처에서 발행한 영수증을 지참해 원천징수의무자(회사)에게 제출하시면 됩니다.

 

 

 

 

연말정산 교육비 영수증

하지만 교육비의 많은 부분들은 사교육비가 차지하고 있을텐데요.

 

사교육비같은 경우엔 어떻게 공제를 받을 수 있을까요?

 

결론부터 말하자면 사교육비는 세액공제 대상이 아니지만, 체크카드나 신용카드를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

총급여의 25%이상의 지출이 있다면 소득공제 혜택을 받게됩니다.

 

만일 현금, 계좌이체로 학원비를 납부했다면 현금영수증을 챙겨둬서 소득공제 혜택 꼭 받으시길 바랍니다.

---

이상 연말정산 교육비 공제한도 및 연말정산 교육비 영수증에 대해 살펴보았습니다.

 

하단에는 연말정산과 관련된 글을 안내했으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

 

▼함께 보면 좋은 글

맞벌이 신혼부부 연말정산 유리하게 하는 법

직장인 연말정산 계산 방법, 원천징수의무자 뜻

연말정산 절세 - 카드소득공제, 전통시장, 대중교통

연말정산 환급 노하우! 최대 금액, 환급 기준은?